অডিটে ১.৫৫ লাখ কোটি টাকার মূলধন ঘাটতি ব্যাংক সেক্টরে

বাংলাদেশের ব্যাংকিং খাত গভীর সংকটে জর্জরিত, কারণ জুন ত্রৈমাসিকের সর্বশেষ স্বাধীন নিরীক্ষায় ১.৫৫ লাখ কোটি টাকারও বেশি সম্মিলিত মূলধন ঘাটতি প্রকাশ পেয়েছে।

বিশেষজ্ঞরা সতর্ক করেছেন যে এই খাতে স্থিতিশীলতা ফিরিয়ে আনতে এবং একটি মানসম্মত ভারসাম্য অর্জন করতে উল্লেখযোগ্য সময় ও সমন্বিত প্রচেষ্টা প্রয়োজন হবে, রিপোর্ট ইউএনবি’র।

এই উদ্বেগজনক ঘাটতি একটি ক্রমবর্ধমান পদ্ধতিগত (systemic) সংকটকে তুলে ধরে, যা শিল্পজুড়ে খেলাপি ঋণের (Non-Performing Loans - NPLs) ব্যাপক বৃদ্ধির কারণে সৃষ্টি হয়েছে।

বাংলাদেশ ব্যাংকের (BB) তথ্য অনুযায়ী, দেশের ৬১টি তফসিলি ব্যাংকের মধ্যে ২৪টি ব্যাংক আইনগতভাবে বাধ্যতামূলক ন্যূনতম মূলধন বজায় রাখতে ব্যর্থ হয়েছে।

এই আইন অমান্যকারী প্রতিষ্ঠানগুলোর তালিকায় রয়েছে চারটি রাষ্ট্রায়ত্ত বাণিজ্যিক ব্যাংক, দুটি বিশেষায়িত ব্যাংক এবং বিস্ময়করভাবে ১৮টি বেসরকারি বাণিজ্যিক ব্যাংক।

অর্থনীতিবিদরা গুরুতর উদ্বেগ প্রকাশ করে বলেছেন যে এই পরিস্থিতি কেবল সংশ্লিষ্ট ব্যাংকগুলির স্থিতিশীলতার জন্যই নয়, বরং দেশের আর্থিক খাতের সামগ্রিক স্থিতিস্থাপকতার জন্যও একটি উল্লেখযোগ্য হুমকি।

অর্থনৈতিক বিশ্লেষক মামুন রশীদ বলেন, ব্যাংকিং খাতের স্থিতিশীলতা বাংলাদেশের বৃহত্তর আর্থিক খাতে স্থিতিশীলতা আনবে। তাই ব্যাংকিং খাতের ওপর জোর দেওয়া অপরিহার্য।

তিনি উল্লেখ করেন যে দুই ডজনেরও বেশি ব্যাংক অতিরিক্ত খেলাপি ঋণের বোঝা নিয়ে সংগ্রাম করছে বলে এই কাজটি কঠিন। ব্যাংকগুলির জন্য একটি স্থিতিশীল রাজনৈতিক পরিস্থিতি সহ দীর্ঘমেয়াদী পরিকল্পনা প্রয়োজন।
স্থিতিশীল রাজনৈতিক পরিস্থিতি বাংলাদেশে বিপুল পরিমাণ বিদেশি বিনিয়োগের প্রবাহ সৃষ্টি করবে, যা ব্যাংকিং খাতের পাশাপাশি আর্থিক খাতেও স্থিতিশীলতা আনবে বলে তিনি ভবিষ্যদ্বাণী করেন।

মূলধন ঘাটতির ভয়াবহ চিত্র
জুন মাস শেষে এই ২৪টি সংকটাপন্ন ব্যাংকের সম্মিলিত মূলধন ঘাটতির পরিমাণ দাঁড়িয়েছে ১,৫৫,৮৬৬ কোটি টাকা। এই সংখ্যাটি পূর্ববর্তী ত্রৈমাসিকের তুলনায় তীব্র বৃদ্ধি নির্দেশ করে, যেখানে মার্চ মাসে ২৩টি ব্যাংকের সম্মিলিত ঘাটতি ছিল ১,১০,২৬০ কোটি টাকা।

এই মূলধন হ্রাসের প্রাথমিক কারণ হলো মন্দ ঋণের (Bad Loans) থেকে আসা প্রচণ্ড চাপ। যখন খেলাপি ঋণের (NPLs) পরিমাণ বাড়ে, তখন ব্যাংকগুলোকে আরও বেশি নিরাপত্তা সঞ্চিতি (loan-loss provisions) রাখতে হয়। তারা যখন এই প্রয়োজনীয় সঞ্চিতি বজায় রাখতে ব্যর্থ হয়, তখন তাদের মূলধন ভিত্তি সরাসরি ক্ষয়প্রাপ্ত হয়।

দুর্নীতির কারণে খেলাপি ঋণের রেকর্ড বৃদ্ধি
মিউচুয়াল ট্রাস্ট ব্যাংকের সিইও মাহবুবুর রহমান ইউএনবিকে বলেন যে খেলাপি ঋণের এই বৃদ্ধির একটি উল্লেখযোগ্য অংশ পূর্ববর্তী সরকারের আমলে হওয়া অতীতের অনিয়ম এবং কথিত বৃহৎ আকারের ঋণ দুর্নীতির কারণে ঘটেছে।

তিনি জানান, সাম্প্রতিক রাজনৈতিক পটপরিবর্তনের পর, ব্যাংকগুলো এখন এই আগে গোপন রাখা বা 'এভারগ্রিন্ড' ঋণগুলোকে প্রকৃত খেলাপি হিসেবে রিপোর্ট করা শুরু করেছে। এর ফলে গত কয়েক প্রান্তিকে খেলাপি ঋণের চিত্রে রেকর্ড বৃদ্ধি দেখা দিয়েছে।

মাহবুব আরও বলেন, খেলাপি ঋণের এই উল্লম্ফন ব্যাংকগুলির ঝুঁকি-ভারিত সম্পদের (Risk-Weighted Assets - RWA) আকার বাড়িয়ে দিয়েছে, যা মূলধনের প্রয়োজনীয়তা আরও বাড়িয়ে তুলেছে।

নিয়ন্ত্রক মানদণ্ড পূরণে ব্যর্থতা
ব্যাংকস-৩ (Basel-III) কাঠামোর অধীনে, বাংলাদেশ ব্যাংক তফসিলি ব্যাংকগুলোর জন্য তাদের মোট ঝুঁকি-ভারিত সম্পদের (RWA) ১২.৫ শতাংশের সমতুল্য একটি সর্বনিম্ন মূলধনের প্রয়োজনীয়তা (MCR) এবং একটি মূলধন সংরক্ষণ বাফার (CCB) বজায় রাখা বাধ্যতামূলক করেছে।

এছাড়াও, ২০১৫ সাল থেকে ব্যাংকগুলোকে ন্যূনতম ৩ শতাংশ লেভারেজ রেশিও (LR) বজায় রাখার নির্দেশ দেওয়া হয়েছে, যা ২০২৬ সালের মধ্যে ধীরে ধীরে ৪ শতাংশে উন্নীত করার কথা রয়েছে।

ঘাটতির তালিকায় থাকা এই ২৪টি ব্যাংক স্পষ্টভাবে এই অপরিহার্য নিয়ন্ত্রক মানদণ্ডগুলি পূরণে ব্যর্থ হয়েছে। নিয়ম অমান্যকারী ব্যাংকগুলোর জন্য আর্থিক পরিণতি গুরুতর: এর মধ্যে রয়েছে শেয়ারহোল্ডারদের লভ্যাংশ (Dividend) প্রদানে বিধিনিষেধ এবং আন্তর্জাতিক ব্যাংকগুলির সাথে লেনদেন পরিচালনায় অসুবিধা, কারণ আন্তর্জাতিক ব্যাংকগুলো কম মূলধন পর্যাপ্ততাকে একটি বড় ক্রেডিট ঝুঁকি হিসেবে দেখে।

সবচেয়ে বেশি ক্ষতিগ্রস্ত হয়েছে দুটি বিশেষায়িত ব্যাংক। জুন মাস পর্যন্ত বাংলাদেশ কৃষি ব্যাংক ২৯,১৬১ কোটি টাকা ঘাটতি নিয়ে সর্বোচ্চ সামগ্রিক মূলধন ঘাটতি রেকর্ড করেছে। এর পরে রাজশাহী কৃষি উন্নয়ন ব্যাংকের ঘাটতির পরিমাণ ছিল ২,৬২০ কোটি টাকা।